Kinh doanh online đang ngày càng phổ biến và biến tấu theo nhiều hình thức khác nhau hay còn gọi là quy mô hoạt động. Tuy nhiên, một khi đã kinh doanh online thì việc tìm hiểu thuế bán hàng online là rất cần thiết đối với mỗi cá nhân và doanh nghiệp. Vậy thuế bán hàng online là gì và kinh doanh online có phải đóng thuế hay không? Bạn hãy cùng Allship tìm hiểu chi tiết trong bài viết sau đây nhé!

Thuế bán hàng online là gì? Kinh doanh online có phải đóng thuế không?

Thuế là một khoản phí tài chính bắt buộc áp dụng cho các cá nhân, tổ chức hoặc doanh nghiệp theo quy định pháp luật của nhà nước, nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêu của Nhà nước vì lợi ích chung của xã hội. Đây là một công cụ quan trọng để Nhà nước điều tiết nền kinh tế và phân phối lại thu nhập của xã hội có thể kể đến như: kiểm soát lạm phát, kích thích hoặc ngăn chặn sự phát triển của một số ngành hàng, một số loại hàng hóa.

Thuế không mang tính hoàn trả trực tiếp, nghĩa là người nộp thuế không nhận lại một dịch vụ hoặc hàng hóa cụ thể từ nhà nước tương ứng với số tiền đã nộp. Thay vào đó, tài khoản thuế này được sử dụng chung cho các mục đích cộng đồng như xây dựng các cơ sở hạ tầng, giáo dục, y tế, giao thông, bảo vệ môi trường, …

Do đó, thuế bán hàng online cũng là khoản phí mà mỗi cá nhân, hộ kinh doanh hay doanh nghiệp phải nộp tùy theo quy mô kinh doanh và doanh thu trong khoảng thời gian nhất định.

Thuế bán hàng online là các loại thuế mà người bán hàng qua các kênh thương mại điện tử, mạng xã hội hoặc nền tảng trực tuyến phải tuân theo quy định pháp luật. Mặc dù hoạt động kinh doanh trực tuyến diễn ra trên môi trường mạng, người bán vẫn được coi là đối tượng kinh doanh và phải kèm theo các quy định về thuế như truyền thống kinh doanh.

Hiện nay, Tổng cục thuế đã phối hợp với các ngân hàng thương mại để có thể cung cấp dịch vụ nộp thuế điện tử, tạo điều kiện cho các cá nhân và doanh nghiệp có thể nộp thuế thuận lợi nhất. Giảm thiểu dược các thủ tục nộp thuế rườm rà mà còn rút ngắn được thời gian nộp thuế, tiết kiệm chi phí đi lại và giảm được sai sót xuống mức thấp nhất.

Xem thêm: [Hỏi Đáp] Chi phí vận chuyển thuế 8 hay 10%? Giải đáp chi tiết

Kinh doanh online có phài đóng thuế không?

Vậy kinh doanh online có phải đóng thuế không? Câu trả lời là có, kinh doanh online vẫn phải đóng thuế theo quy định của pháp luật Việt Nam. Dù hoạt động trên nền tảng trực tuyến, kinh doanh trực tuyến vẫn được xem là một công thức kinh doanh và quản lý thuế cơ bản. Dưới đây là một số nguyên nhân chi tiết:

Pháp lý quy định mọi hoạt động kinh doanh đều phải tính thuế

– Theo Luật Quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn, bất kỳ cá nhân hay tổ chức nào có hoạt động kinh doanh đều tạo ra doanh thu đều phải kê khai và nộp thuế.

– Điều này áp dụng cho cả bán hàng qua mạng xã hội (Facebook, TikTok, Instagram), sàn thương mại điện tử (Shopee, Lazada, Tiki) hay trang web cá nhân.

Đảm bảo công việc trong kinh doanh

– Hệ thống giao dịch kinh doanh phải đóng thuế, nếu kinh doanh trực tuyến không phải đóng sẽ tạo ra sự bất bình đẳng.

– Việc thu thuế giúp tạo ra môi trường cạnh tranh giữa các mô hình kinh doanh khác nhau.

Quản lý thu nhập và thu nhập từ thương mại điện tử

– Nhà nước đang tăng cường giám sát các giao dịch trực tuyến, đặc biệt là thông tin tài khoản ngân hàng, ví điện tử, thương mại điện tử nền tảng.

– Những cá nhân có thu nhập cao từ kinh doanh trực tuyến sẽ phải kê khai thu nhập để tránh thất thu thuế.

Các loại thuế phải nộp khi kinh doanh online

– Thuế giá trị gia tăng (VAT): Nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm, phải tính thuế VAT theo phương pháp an toàn hoặc trực tiếp.

– Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Người kinh doanh có thuế thu nhập sẽ phải đóng thuế theo quy định.

– Thuế môn bài: Đối với hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp có đăng ký kinh doanh.

Nếu hoạt động bán hàng online có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên, chủ cửa hàng hoặc cá nhân kinh doanh phải kê khai và đóng thuế theo quy định. Nhà nước đang ngày càng thu gọn quản lý thuế trong lĩnh vực thương mại điện tử nhằm đảm bảo công bằng và tránh thất thu ngân sách.

Xem thêm: [Hỏi Đáp] Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ là gì?

Các loại thuế cần đóng khi bán hàng online

Phân loại bán hàng online theo 2 hình thức phổ biến như sau:

Trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh hoạt động nhiều lĩnh vực, ngành nghề thì hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thực hiện khai và tính thuế theo tỷ lệ thuế tính trên doanh thu áp dụng đối với từng lĩnh vực, ngành nghề.
Trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không xác định được doanh thu tính thuế của từng lĩnh vực, ngành nghề hoặc xác định không phù hợp với thực tế kinh doanh thì cơ quan thuế thực hiện ấn định doanh thu tính thuế của từng lĩnh vực, ngành nghề theo quy định của pháp luật về quản lý thuế.

Chi tiết các loại thuế mà nhà bán hàng online cần đóng như sau:

1. Thuế Giá trị gia tăng (GTGT):

Thuế giá trị gia tăng (GTGT), hay còn gọi là Value Added Tax (VAT), là loại thuế gián thu được tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ trong quá trình sản xuất, lưu thông và tiêu dùng. Thuế này do người tiêu dùng cuối cùng chịu, nhưng các doanh nghiệp có trách nhiệm thu hộ và nộp vào ngân sách nhà nước.

Loại thuế này được thu tại mỗi khâu sản xuất, lưu thông nhưng không gây trùng lặp nhờ cơ chế khấu trừ thuế đầu vào. Không đánh thuế trên toàn bộ giá trị hàng hóa mà chỉ trên phần giá trị gia tăng ở mỗi giai đoạn.

Hầu hết các hàng hóa, dịch vụ được tiêu thụ tại Việt Nam đều chịu thuế GTGT, trừ một số trường hợp đặc biệt thuộc diện không chịu thuế hoặc được miễn giảm thuế theo quy định của pháp luật.

Theo Luật thuế GTGT tại Việt Nam, thuế suất hiện hành gồm:

0%: Áp dụng cho hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu, vận tải quốc tế…
5%: Áp dụng cho một số hàng hóa, dịch vụ thiết yếu như nước sạch, sách giáo khoa, thuốc chữa bệnh…
10%: Mức thuế suất phổ biến áp dụng cho hầu hết hàng hóa, dịch vụ khác.

Thuế GTGT có vai trò tạo nguồn thu lớn cho ngân sách nhà nước, giúp kiểm soát quá trình sản xuất, kinh doanh thông qua hóa đơn VAT và khuyến khích minh bạch trong kinh doanh nhờ cơ chế khấu trừ thuế.

Ngoài bán hàng online, những đối tương khác cần phải nộp thuê GTGT như: Doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thuộc diện chịu thuế; Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu trên mức quy định; Tổ chức, cá nhân nhập khẩu hàng hóa vào Việt Nam.

Thuế GTGT còn là một loại thuế quan trọng trong nền kinh tế, đánh vào giá trị gia tăng của hàng hóa và dịch vụ, giúp tăng nguồn thu ngân sách và kiểm soát hoạt động kinh doanh.

2. Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)

Theo quy định của Pháp luật Việt Nam, bất kỳ cá nhân nào có thu nhập từ hoạt động kinh doanh bao gồm bán hàng online, đều phải chịu thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Cụ thể, thu nhập từ bán hàng online sẽ phải chịu thuế nếu tổng doanh thu hàng năm từ hoạt động bán hàng online vượt quá mức ngưỡng chịu thuế mà pháp luật quy định.

Đối với cá nhân hoạt động kinh doanh bao gồm kinh doanh online có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên thì mức thuế suất là 0,5% trên tổng doanh thu.

Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN

Trong đó, Tỷ lệ thuế TNCN được áp dụng là 0.5% và doanh thu tính thuế TNCN bao gồm doanh thu đã tính thuế của toàn bộ tiền bán hàng, tiền công, tiền hoa hồng và tiền cung ứng dịch vụ phát sinh.

Đối với trường hợp người bán hàng không thể xác định được doanh thu tính thuế khoán hoặc xác định không phù hợp với thực tế. Cơ quan thuế sẽ thực hiện ấn định để xác đinh số thuế cần nộp. Điều này đảm bảo việc người bán hàng online có thể thực hiện nghĩa vụ đóng thuế hoàn chỉnh.

Đối với trường hợp kinh doanh online theo mô hình doanh nghiệp, nếu phát sinh chi trả lương cho người lao động và thu nhập tính thuế của người lao động lớn hơn 0.

3. Thuế môn bài

Thuế môn bài hay còn được gọi là lệ phí môn bài. Đây là một loại thuế trực thu do cá nhân, hộ kinh doanh, tổ chức sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thực hiện ngĩa vụ nộp hàng năm dựa trên cơ sở là vốn đầu tư hoặc vốn điều lệ, doanh thu cho cơ quan quản lý thuế trực tiếp.

2 trường hợp kinh doanh online cần nộp lệ phí môn bài đó là bán hàng online theo mô hình hộ kinh doanh và bán hàng online theo mô hình doanh nghiệp.

Mức nộp thuế môn bài 2025 đối với cá nhân, hộ gia đình như sau:

Doanh thu trên 100 đến 300 triệu đồng/năm: mức nộp 300.000 đồng/năm
Doanh thu trên 300 đến 500 triệu đồng/năm: mức nộp 500.000 đồng/năm
Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: mức nộp 1.000.000 đồng/năm

Lưu ý:

Doanh thu để làm căn cứ xác định mức thu lệ phí môn bài đối với cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình theo hướng dẫn Bộ tài chính.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa chuyển đổi từ hộ kinh doanh (bao gồm cả chi nhánh văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh) khi hết thời gian dược miễn lệ phí môn bài (năm thứ tư kể từ năm thành lập doanh nghiệp)

– Trường hợp kết thúc trong thời gian 6 tháng đầu năm nộp mức lệ phí môn bài cả năm, trường hợp kết thúc trong thời gian 6 tháng cuối năm nộp trước 50% mức lệ phí môn bài cả năm

– Hộ gia đình, cá nhân, nhóm cá nhân sản xuất, kinh doanh đã giải thể có hoạt động sản xuất, kinh doanh trở lại trong thời gian 6 tháng đầu năm nộp mức lệ phí môn bài cả năm, trong thời gian 6 tháng cuối năm nộp 50% mức lệ phí môn bài cả năm.

Mức nộp thuế môn bài 2025 đối với doanh nghiệp, hợp tác xã:

Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh, đơn vị sự nghiệp, tổ chức kinh tế khác có mức thu 1.000.000 đồng/năm
Tổ chức có vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư từ 10 tỷ đồng trở xuống có mức thu 2.000.000 đồng/năm
Tổ chức có vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư trên 10 tỷ đồng có mức thu 3.000.000 đồng/năm

Hướng dẫn kê khai thuế bán hàng online

Hướng dẫn kê khai thuế bán hàng online theo phương pháp kê khai:

Hồ sơ khai thuế bao gồm: tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh hoặc phụ lục Bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (áp dụng đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai) kèm theo Tờ khai.
Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế: chậm nhất ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế là thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân nộp thuế theo phương pháp kê khai.
Với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai theo quý: chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo liền kề quý phát sinh nghĩa vụ thuế.

Hướng dẫn kê khai thuế bán hàng online theo phương pháp khoán

Hồ sơ khai thuế bao gồm: tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh. Nếu hộ khoán sử dụng hóa đơn do cơ quan thuế cấp, bán lẻ theo từng lần phát sinh thì nộp kèm các tài liệu:

– Bản sao hợp đồng kinh tế cung cấp hàng hóa, dịch vụ cùng ngành nghề với hoạt động kinh doanh của hộ khoán

– Bản sao biên bản nghiệm thu, thanh lý hợp đồng

– Bản sao tài liệu chứng mình nguồn gốc, xuất xứ của hàng hóa, dịch vụ.

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế:

– Chậm nhất là ngày 15 tháng 12 năm trước liền kề năm tính thuế, hộ khoán cần nộp hồ sơ khai thuế

– Nêu hộ khoán mới ra kinh doanh hoặc chuyển đổi phương pháp kê khai/thay đổi ngành nghề, quy mô kinh doanh trong năm: chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày bắt đầu kinh doanh hoặc chuyển đổi.

– Nếu hộ khoán sử dụng hóa đơn do cơ quan thuế cấp, bán lẻ theo từng lần phát sinh: chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh doanh thu có yêu cầu sử dụng hóa đơn.

Thời hạn nộp thuế bán hàng online và mức xử phạt

Các cá nhân, doanh nghiệp kinh doanh hoặc doanh nghiệp nộp thuế chậm có thể bị xử phạt hành vi chính hoặc phạt tiền tùy theo thời gian chậm nộp. Theo Điều 13, Nghị định 125/2020/ND-CP, chế tài xử phạt đối với hành vi vi phạm thời hạn nộp hồ sơ khai thuế như sau:

Nộp hồ sơ khai thuế quá hạn từ 01 – 05 ngày (có tình tiết giảm nhẹ): Phạt cảnh báo .
Nộp hồ sơ khai thuế quá hạn từ 01 – 30 ngày (trừ trường hợp trên): Phạt từ 2.000.000 – 5.000.000 đồng .
Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 31 ngày đến 90 ngày: Phạt từ 5.000.000 – 8.000.000 đồng
Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 61 ngày đến 90 ngày; Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 91 ngày trở lên nhưng không phát sinh số thuế phải nộp; Không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh số thuế phải nộp hoặc Không nộp các phụ lục theo quy định về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch kiên kết kèm theo hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp: Phạt từ 8.000.000 – 15.000.000 đồng.
Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn trên 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế, cóp hát sinh số thuế phải nộp và người nộp đã nộp đủ số tiền thuế, tiền chậm nộp vào ngân sách nhà nước trước thời điểm cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế hoặc trước thời điểm cơ quan thuế lập biên bản về hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế theo quy định tại khoản 11 Điều 143 Luật Quản lý thuế: Phạt từ 15.000.000 – 25.000.000 đồng

Kết luận

Việc tuân thủ quy định nộp thuế bán hàng online không chỉ tuân thủ pháp luật, tăng uy tín khi hợp tác với các đối tác, sàn thương mại điện tử mà còn đóng góp cho ngân sách nhà nước để phát triển các dịch vụ công cộng. Khi doanh online dù là bất kể ngành hàng nào, bạn cũng nên tham khảo các khoản thuế cũng như mức thuế cần phải đóng để tránh bị vi phạm pháp luật và phạt tiền.

Nếu còn điều gì thắc mắc hay có nhu cầu tìm kiếm dịch vụ giao hàng chuyên nghiệp cho hoạt động kinh doanh online của mình, shop đừng ngần ngại mà hãy liên hệ Allship hoặc để lại thông tin, chúng tôi sẽ liên hệ tư vấn giải pháp tối ưu nhanh chóng sớm nhất.

Không tìm thấy schema.

Allship - Giải pháp tích hợp tối ưu vận chuyển cho nhà bán hàng

Tải app miễn phí và dùng thử ngay

Đăng ký Tải App